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牡丹江市财政局 2016年部门决算及有关情况说明
加入日期:2017/8/31
 
 


第一部分 牡丹江市财政局基本情况

一、主要职责

按照《牡丹江市机构编制委员会关于印发牡丹江市财政局(国有资产管理委员会办公室)职能配置、内设机构和人员编制规定的通知》(牡市编发〔200432号),牡丹江市财政局主要职责为:

(一)贯彻执行国家财政、税收、会计法规及有关方针政策,制定和组织和实施财政发展战略、中长期规划、改革方案及其他有关政策,参与制定全市各项宏观经济政策;提出运用财税政策实施宏观调控和综合平衡各级政府财力的建议;撰写和执行市与县(市)区、政府与企业的分配政策。

(二)制定和执行财政、财务、会计管理的规章制度;组织涉外财务、债务的国际谈判,并草签有关协议、协定。

(三)编制全市年度预决算草案;受市政府委托,向市人民代表大会及其常委会报告财政预(决算)及其执行情况,并组织预算执行分析,编制各类报表;管理市级各项财政收入,管理市级预算外资金和财政专户资金;管理有关政府性基金;实行综合财政预算管理,统筹运用地方财力;会同有关部门审核行政事业性收费立项,管理收费罚没票据。

(四)提出地方税收政策建议,根据全市预算安排,确定年度税收计划。

(五)管理全市财政公共支出;拟定和执行政府采购政策;管理财政预算内行政机构、事业单位和社会团体的非贸易外汇收支;制定全市统一的开支标准和支出政策;执行《事业单位财务规则》、《行政单位财务规则》;实行基本建设预算管理,制定基本建设预算管理制度和财务管理制度。

(六)监督和执行市级财政的经济发展支出,中央和省市投资项目的财政拨款(包括基本建设投资和国债转贷项目投资),市级财政投入的挖潜改造资金和新产品试制费;负责农业综合开发资金管理;负责管理科技三项费并参与项目的审议评定,监督和执行《企业财务通则》。

(七)执行国家颁布和拟定本市国有资产管理的方针政策、改革方案、规章制度、管理办法;编制市级年度国有资产经营预、决算,拟定国有资产收益收缴办法;负责企业国有资产清产核资、产权界定、产权登记、国有股权管理、产权纠纷调处和资产流失查处等工作;负责指导国有资本金的统计、分析和财产评估业务。

(八)对社会保障收支实行预算管理,制定社会保障资金的预算管理制度和财务管理制度;对社会保障收支预算的编制和执行进行财政监督。

(九)执行政府外债管理的方针政策、规章制度和管理办法;管理和监督市政府的内外债务;办理和监督世界银行贷款、亚洲开发银行贷款、日本协力基金贷款、外国政府贷款和融资租赁特定贷款转贷业务。

(十)贯彻执行《会计法》,监督执行会计规章制度、《企业会计准则》、政府总预算、行政和事业单位及分行业的会计制度;管理和指导全市会计工作,培训财会人员;参与全市会计专业技术职务资格考试工作,并负责考试的培训工作;指导和监督注册会计师和会计师事务所的业务;指导和管理社会审计。

(十一)监督地方税收法规执行情况,监督全市财政收支和市直各部门的财务活动;检查财政政策、规章制度执行情况和财政收支管理中的重大问题,提出加强财政管理的政策建议,查处违反财经纪律问题;会同有关部门对行政事业性收费和罚没收支进行稽查,开展治理乱收费、乱集资、乱罚款工作。

(十二)制定并组织实施全市财政系统财政科学研究和教育规划;制定财政干部培训计划;负责财政调研、财政信息、财政文告和财政宣传工作。

(十三)完成市委、市政府交办的其他工作。

二、内设机构

根据上述职责,市财政局设20个职能科(处)室:办公室、综合计划科、预算科、税政法规科、国库科、行政政法科、教科文科、经济建设科、经贸科、农业科、乡镇科、社会保障科、企业科、市政府采购管理办公室、会计管理科、监督检查处、国际金融科、农业税科、财务总监办公室、人事教育科。核定编制139人。

三、牡丹江市财政局部门决算编报范围

    牡丹江市财政局2016年部门决算编制范围包括:牡丹江市财政局本级和所属14个二级预算单位。分别是:牡丹江市财政局、牡丹牡丹江市国库收付中心、牡丹江市统发工资财政审核中心、 牡丹江市非税收入管理局、牡丹江市财政信息中心、牡丹江市罚没收支管理办公室、牡丹江市财政科学研究所、牡丹江市注册会计师管理中心、牡丹江市农业开发办公室、牡丹江市财政局收费票据监管中心、牡丹江市财政投资评审中心、省财政厅驻牡丹江工交企业驻厂组、省财政厅驻牡丹江森工企业驻厂组、牡丹江市机关服务中心、牡丹江市财政干部培训中心。

第二部分 牡丹江市财政局2016年部门算表

    2016年部门决算表共八张表,见附表。

       第三部分 牡丹江市财政局2016年部门算情况说明

一、部门决算总体执行情况说明

(一)收入支出决算总表说明

牡丹江市财政局2016年收入总计5,197.32万元,较上年减少522万元,减少了9.13%。其中财政拨款收入5,168.51万元,较上年减少535万元;其他收入28.81万元,较上年增加13.8万元。原因:财政拨款收入较上年减少535万元,财政拨款中的基本支出收入减少。  

牡丹江市财政局2016年支出总计5,171.89万元,较上年减少218万元,减少了4%。较年初预算增加了144万元。其中基本支出3,289.40万元,减少596万元;项目支出1,882.50万元,较上年增加377.50万元。增减原因:基本支出减少原因是牡丹江市财政局(本级)基本支出中商品和服务支出减少(2016年决算口径与2015年有所调整),退休工资支出增加。项目支出增加原因国库收付中心、机关服务中心、农业开发管理办公室根据工作需要2016年项目支出增加。

(二)收入决算表说明

2016年牡丹江市财政局收入总计5,197.32万元,较上年减少522万元,减少了9.13%。其中财政拨款收入5,168.51万元,较上年减少535万元;其他收入28.81万元,较上年增加13.8万元。原因:财政拨款收入较上年减少535万元,财政拨款中的基本支出收入减少。  

(三)支出决算表说明

2016年牡丹江市财政局支出总计5,171.89万元,较上年减少218万元,减少了4%。较年初预算增加了144万元。其中基本支出3,289.40万元,减少596万元;项目支出1,882.50万元,较上年增加377.50万元。增减原因:基本支出减少原因是牡丹江市财政局(本级)基本支出中商品和服务支出减少(2016年决算口径与2015年有所调整),退休工资支出增加。项目支出增加原因国库收付中心、机关服务中心、农业开发管理办公室根据工作需要2016年项目支出增加。

(四)财政拨款收入支出决算总表说明

2016年牡丹江市财政局财政拨款收入总计5,168.51万元,其中一般公共预算财政拨款收入5,164.51万元、政府性基金预算财政拨款4万元;支出合计5,132.93万元,其中一般公共服务支出4,923.20万元、社会保障和就业支出31.18万元、农林水支出125.84万元、住房保障支出52.72万元。

2015年决算相比,一般公共预算财政拨款收入减少540万元,政府性基金预算财政拨款增加4万元。财政拨款支出减少248万元。收入与支出与上年相比减少的原因,压缩支出。政府性基金预算财政拨款增加4万元,是农业税科拨入的大型水库后期扶持基金。

2016年年初财政拨款结转和结余为798.53万元,均为一般公共预算财政拨款结转和结余;年末财政拨款结转和结余为834.11万元,其中一般公共预算财政拨款结转和结余830.11万元,政府性基金预算财政拨款结转和结余4万元。

 ()一般公共预算财政拨款收入支出决算表说明

2016年一般公共预算财政拨款收入5,164.51万元,较上年减少540万元,减少9.46%。较年初预算增加137万元。

2016年一般公共预算财政拨款支出5,132.93万元,较上年减少248万元,减少4.6%。较年初预算增加105万元。

2016年年初财政拨款结转和结余为798.53万元,其中基本支出结转461.3万元、项目支出结转和结余337.22万元;年末财政拨款结转和结余为830.11万元,其中基本支出结转464.80万元、项目支出结转和结余365.32万元。

收入支出增减原因同上。

() 一般公共预算财政拨款基本支出决算表说明

2016年一般公共预算财政拨款基本支出3,271.13万元,其中工资福利支出1,902.15万元,商品和服务支出297.34万元,对个人和家庭补助支出1,070.54万元,其他资本性支出1.1万元。

年初预算一般公共预算财政拨款基本支出3,270.52万元,其中工资福利支出1,920.47万元,商品和服务支出202.32万元,对个人和家庭补助支出1112.72万元,其他资本性支出35万元。

与年初预算相比,增减变化不大。总体上人员支出增加,主要是离退休人员工资福利增加;商品和服务支出减少。

()一般公共预算财政拨款“三公经费”支出决算表说明

2016年度牡丹江市财政局年初预算“三公经费”只安排了公务接待费15万元,2016年度决算支出12.94万元,较上年减少0.5万元。公务接待费控制在预算范围内。较上年也在减少。

()政府性基金预算财政拨款收入支出决算表说明

2016年财政局政府性基金预算财政拨款收入4万元,年末结转和结余4万元。此项拨款未支出。上年度无此项拨款。

    、关于“三公”经费财政拨款支出表说明

牡丹江市财政局2016年部门决算“三公经费中公务接待费12.94万元,较上年减少0.5万元,原因:今年接待次数有所减少。全年共接待批次71次,人数878人。因公出国(境)经费和公务用车购置和运行费,无。

三、机关运行经费支出说明

2016年财政局机关运行经费支出297万元,比2015年减少596万元,减少33.25%。主要原因是:公用经费调整,严格区分基本支出与项目支出,按照年初预算安排基本支出中的机关运行经费支出。

四、政府采购支出说明

2016年本部门政府采购支出总额195.4万元,其中:政府采购货物支出195.4万元。具体为国库收付中心采购全市会计软件186.7万元,预算评审中心采购复印机、打印机7.6万元,其它单位采购货物1.1万元。

五、国有资产占用情况说明

截至20161231日,本部门因参加车改,已经没有车辆。没有单位价值200万元以上的大型设备。

六、预算绩效情况说明

按照《市直部门(单位)财政支出绩效评价考评内容及标准》,确定市财政局绩效得分100分和优秀档次。

严格按照预算编制要求及时、准确地编制2016年部门预算,并及时进行公开。在执行过程中能够按照预算进度安排支出,并严格控制“三公经费”支出进度和总体额度。严格按照采购预算进行政府采购。

1、预算执行情况分析。严格控制结转结余,存量资金能够及时上缴,并合理进行安排支出。

2、严格控制经费使用,提高经费使用效果。实行统一管理、一支笔审批制度,严格执行各项规章制度,经费支出较去年有明显下降。加强财务监督控制,千方百计节约开支,控制无指标支出和弹性支出,招待费、会议费、差旅费都有明显下降。

3、资产管理情况分析。强化科学化管理,不断完善财务管理的各种规定,加强固定资产的管理,确保资产的安全、完整。每年进行一次细致地的固定资产清查盘点,重新登记造册,重点调查办公设备的使用年限、完好率;及时办理资产的增加、调拨、转让、报废等增减审批手续;对现有的资产,根据实际需要调整资产的使用科室,提高了资产的利用率。

     第四部分 名词解释

    根据《2015年政府收支分类科目》和《2015年部门预算编制手册》,对牡丹江市财政局2015年部门预算中相关名词解释如下:


     一、财政拨款收入:指财政部门用一般预算收入安排的预算单位资金。

二、事业收入:指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

    三、事业单位经营收入:指事业单位在专业业务活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入:指除财政拨款收入事业收入、“事业单位经营收入”等以外的收入。

五、一般公共服务支出:反映政府提供一般公共服务的支出。

六、财政事务:反映财政事务方面的支出。

    七、行政运行支出:反映行政单位(包括实行公务员管理的事业单位)的基本支出。
    十一、一般行政管理事务支出:反映行政单位(包括实行公务员管理的事业单位)未单独设置项级科目的其他项目支出。
    
十二、其他财政事务支出:反映除上述项目以外其他财政事务方面的支出。

十三、行政单位医疗支出:反映财政部门集中安排的行政单位基本医疗经费,按国家规定享受离休人员、红军老战士待遇人员的医疗经费。

二十一、事业单位医疗支出:反映财政部门集中安排的事业单位基本医疗保险缴费经费,未参加医疗保险的事业单位的公费医疗经费,按国家规定享受离休人员待遇人员的医疗经费。

二十二、住房公积金支出:反映行政事业单位按人事部和财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

二十三、提租补贴支出:反映按房改政策规定的标准,行政事业单位向职工(含离退休人员)发放的租金补贴。


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